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进入sunbet官网手机版注册交通反舞弊、投诉与举报制度
ADMIN 加入时间:2013-03-30 12:38:55

黑进入sunbet官网手机版注册交通发展股份有限企业

反舞弊、投诉与举报制度

 

 

 

 

第一章 总则

 

 

 

 

第一条 为了预防舞弊风险,加强黑进入sunbet官网手机版注册交通发展股份有限公

 

司(以下简称“企业”)治理和内部控制,规范经营行为,降低公

 

司经营风险,维护企业和股东的合法权益,确保企业经营目标的

 

实现和持续、稳定、健康发展,根据《企业内部控制基本规范》

 

要求,结合企业实际情况,制度本制度。

 

第二条 反舞弊工作的宗旨是规范本企业高、中级管理人员和

 

普通员工的职业行为,严格遵守相关法律、行业规范和准则、职

 

业道德及企业规章制度,防止损害企业及股东利益的行为发生。

 

 

 

 

第二章 舞弊的概念、形式及反舞弊职责归属

 

 

 

 

第三条 本制度所称舞弊,是指企业内、外人员采用欺骗等

 

违法违规手段,谋取个人不正当利益,损害企业正当经济利益的

 

行为;或谋取不当的企业经济利益,同时可能为个人带来不正当

 

利益的行为。有下列情形之一者属于舞弊行为:

 

 

 

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(一)收受贿赂或回扣;

 

(二)伪造、变造会计记录或凭证,提供虚假财务报表;

 

(三)泄露企业的商业或技术秘密;

 

(四)将正常情况下可以使企业获利的交易事项转移给他人;

 

(五)使企业为虚假的交易事项支付款项;

 

(六)其他损害企业正当经济利益的舞弊行为。

 

第四条 企业应当将下列情形作为反舞弊工作的重点:

 

(一)未经授权或采取其他不法方式侵占、挪用企业资产,

 

牟取不当利益;

 

(二)在财务报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导

 

性陈述或重大遗漏等;

 

(三)企业董事、监事、高级管理人员滥用职权;

 

(四)相关机构或人员串通舞弊。

 

第五条 董事会有责任督促企业管理层建立企业范围内的反

 

舞弊学问环境,建立、健全包含反舞弊在内的内部控制体系。

 

第六条 企业管理层应对舞弊行为的发生承担责任。企业管理

 

层应建立、健全良好的内部控制体系,定期评估舞弊风险并建立

 

具体的控制程序和机制,设立举报投诉渠道以发现舞弊,实施控

 

制措施以降低舞弊发生的机会,并对舞弊行为采取适当且有效和

 

补救措施。

 

第七条 企业员工应该遵守企业行为准则、道德规范及国家、

 

行业所涉及的法律法规。若发现任何舞弊行为,应通过正当渠道

 

 

 

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向企业反舞弊机构举报。

 

第八条 管理层对舞弊的持续监督应融入到日常的控制活动

 

中,包括日常的管理和监督活动。

 

 

 

 

第三章 反舞弊常设机构及职责

 

 

 

 

第九条 纪检监察室为企业反舞弊常设机构,在企业董事会、

 

审计委员会的监督引导下开展工作,具体负责组织及实行企业反

 

舞弊工作中的跨部门的、企业范围内的反舞弊工作,主要职责:

 

(一)协助企业管理层进行年度舞弊风险识别与评估;

 

(二)协助各部门进行年度反舞弊工作的自我评估;

 

(三)开展企业反舞弊宣传活动;

 

(四)受理舞弊举报并作好举报登记,组织举报案件的调查,

 

出具调查意见并向管理层和审计委员会报告;

 

(五)管理舞弊案件的举报电话、电子邮件和信函,受理员工

 

实名或匿名、外部第三方实名或匿名举报,留下书面记录并在规

 

定的时间内向管理层和董事会报告;

 

(六)将舞弊案件调查结果及时向举报人反馈;

 

(七)对外公布举报电话、电子邮箱、通信地址,对举报调查

 

处理后的舞弊材料及时立卷归档。

 

 

 

 

第四章 舞弊案件的举报、调查及报告

 

 

 

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第十条 各级员工及与企业有直接或间接发生经济关系的社

 

会各方可通过举报投诉专线、电子邮箱、信函等途径举报企业及

 

其人员实际或疑似舞弊案件的信息,包括对企业及其人员违反职

 

业道德情况的投诉和举报。

 

第十一条 对涉及到一般员工及中层管理人员(包括子企业管

 

理层)的实名举报,纪检监察室在接到举报两个工作日内报总经

 

理;对涉及到一般员工及中层管理人员(包括子企业管理层)的

 

匿名举报,纪检监察室会同相关部门共同进行评估,并作出是否

 

报总经理的决定。

 

第十二条 对举报涉及到企业高层管理人员,纪检监察室在接

 

到举报两个工作日内报董事会,由董事会决定进一步调查事项。

 

在进行有关调查时,由纪检监察室和相关部门人员组成调查小组

 

进行联合调查,视需要可聘请外部专家或专业机构参与调查。

 

第十三条 纪检监察室在进行反舞弊调查时,企业所有员工有

 

义务配合调查 。对在调查过程中设置障碍、有意阻挠、虚假陈述,

 

试图掩盖真相的行为,由纪检监察室建议并经审计委员会同意后,

 

根据企业相关规定,对以上行为人予以相应处理;触犯法律的,

 

移交司法机关依法处理。

 

第十四条 投诉、举报人员在协助调查过程中受到保护。企业

 

禁止任何非法歧视和打击报复的行为,或对参与调查员工采取敌

 

对措施。对违规泄露举报人员信息或对举报人员采取打击报复的

 

 

 

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人员,将根据企业相关规定予以相应处理;触犯法律的,移交司

 

法机关依法处理。

 

第十五条 接受举报舞弊案件投诉或参与舞弊调查的工作人

 

员不得擅自向任何部门和人员提供投诉举报人的信息和举报内

 

容;因工作需要查阅举报投诉相关资料的,应得到审计委员会的

 

同意,查阅人员必须对查阅的内容、时间、查阅人员的情况在纪

 

检监察室进行登记。

 

第十六条 纪检监察室应将舞弊案件调查结果及时向举报人

 

反馈。

 

第十七条 为鼓励员工维护企业利益,应对投诉举报工作中有

 

重大贡献的员工予以奖励。

 

 

 

 

第五章 舞弊的补救措施及处罚

 

 

 

 

第十八条 发生舞弊案件后,企业应及时采取补救措施,并对

 

受影响的业务部门的内部控制进行评估和整改。

 

第十九条 对证实有舞弊行为的员工,无论是否达到刑事犯罪

 

的程度,企业将按相关规定予以相应处罚;触犯法律的,移送司

 

法机关依法处理。

 

第六章 附则

 

第二十条 举报投诉方式

 

投诉举报电话:0451——51688138

 

 

 

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通信地址:黑进入sunbet官网手机版注册省哈尔滨市道里区群力第五大道 1688 号

 

邮政编码:150070

 

第二十一条 本制度适用于黑进入sunbet官网手机版注册交通发展股份有限企业及

 

各分子企业。

 

第二十二条 在董事会授权下,本制度由纪检监察室负责说明

 

和修订。

 

第二十三条 本制度经董事会批准后实行。

 

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ADMIN 加入时间:2013-03-30 12:38:55

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反舞弊、投诉与举报制度

 

 

 

 

第一章 总则

 

 

 

 

第一条 为了预防舞弊风险,加强黑进入sunbet官网手机版注册交通发展股份有限公

 

司(以下简称“企业”)治理和内部控制,规范经营行为,降低公

 

司经营风险,维护企业和股东的合法权益,确保企业经营目标的

 

实现和持续、稳定、健康发展,根据《企业内部控制基本规范》

 

要求,结合企业实际情况,制度本制度。

 

第二条 反舞弊工作的宗旨是规范本企业高、中级管理人员和

 

普通员工的职业行为,严格遵守相关法律、行业规范和准则、职

 

业道德及企业规章制度,防止损害企业及股东利益的行为发生。

 

 

 

 

第二章 舞弊的概念、形式及反舞弊职责归属

 

 

 

 

第三条 本制度所称舞弊,是指企业内、外人员采用欺骗等

 

违法违规手段,谋取个人不正当利益,损害企业正当经济利益的

 

行为;或谋取不当的企业经济利益,同时可能为个人带来不正当

 

利益的行为。有下列情形之一者属于舞弊行为:

 

 

 

- 1 -


 

 

 

 

 

 

 

(一)收受贿赂或回扣;

 

(二)伪造、变造会计记录或凭证,提供虚假财务报表;

 

(三)泄露企业的商业或技术秘密;

 

(四)将正常情况下可以使企业获利的交易事项转移给他人;

 

(五)使企业为虚假的交易事项支付款项;

 

(六)其他损害企业正当经济利益的舞弊行为。

 

第四条 企业应当将下列情形作为反舞弊工作的重点:

 

(一)未经授权或采取其他不法方式侵占、挪用企业资产,

 

牟取不当利益;

 

(二)在财务报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导

 

性陈述或重大遗漏等;

 

(三)企业董事、监事、高级管理人员滥用职权;

 

(四)相关机构或人员串通舞弊。

 

第五条 董事会有责任督促企业管理层建立企业范围内的反

 

舞弊学问环境,建立、健全包含反舞弊在内的内部控制体系。

 

第六条 企业管理层应对舞弊行为的发生承担责任。企业管理

 

层应建立、健全良好的内部控制体系,定期评估舞弊风险并建立

 

具体的控制程序和机制,设立举报投诉渠道以发现舞弊,实施控

 

制措施以降低舞弊发生的机会,并对舞弊行为采取适当且有效和

 

补救措施。

 

第七条 企业员工应该遵守企业行为准则、道德规范及国家、

 

行业所涉及的法律法规。若发现任何舞弊行为,应通过正当渠道

 

 

 

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向企业反舞弊机构举报。

 

第八条 管理层对舞弊的持续监督应融入到日常的控制活动

 

中,包括日常的管理和监督活动。

 

 

 

 

第三章 反舞弊常设机构及职责

 

 

 

 

第九条 纪检监察室为企业反舞弊常设机构,在企业董事会、

 

审计委员会的监督引导下开展工作,具体负责组织及实行企业反

 

舞弊工作中的跨部门的、企业范围内的反舞弊工作,主要职责:

 

(一)协助企业管理层进行年度舞弊风险识别与评估;

 

(二)协助各部门进行年度反舞弊工作的自我评估;

 

(三)开展企业反舞弊宣传活动;

 

(四)受理舞弊举报并作好举报登记,组织举报案件的调查,

 

出具调查意见并向管理层和审计委员会报告;

 

(五)管理舞弊案件的举报电话、电子邮件和信函,受理员工

 

实名或匿名、外部第三方实名或匿名举报,留下书面记录并在规

 

定的时间内向管理层和董事会报告;

 

(六)将舞弊案件调查结果及时向举报人反馈;

 

(七)对外公布举报电话、电子邮箱、通信地址,对举报调查

 

处理后的舞弊材料及时立卷归档。

 

 

 

 

第四章 舞弊案件的举报、调查及报告

 

 

 

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第十条 各级员工及与企业有直接或间接发生经济关系的社

 

会各方可通过举报投诉专线、电子邮箱、信函等途径举报企业及

 

其人员实际或疑似舞弊案件的信息,包括对企业及其人员违反职

 

业道德情况的投诉和举报。

 

第十一条 对涉及到一般员工及中层管理人员(包括子企业管

 

理层)的实名举报,纪检监察室在接到举报两个工作日内报总经

 

理;对涉及到一般员工及中层管理人员(包括子企业管理层)的

 

匿名举报,纪检监察室会同相关部门共同进行评估,并作出是否

 

报总经理的决定。

 

第十二条 对举报涉及到企业高层管理人员,纪检监察室在接

 

到举报两个工作日内报董事会,由董事会决定进一步调查事项。

 

在进行有关调查时,由纪检监察室和相关部门人员组成调查小组

 

进行联合调查,视需要可聘请外部专家或专业机构参与调查。

 

第十三条 纪检监察室在进行反舞弊调查时,企业所有员工有

 

义务配合调查 。对在调查过程中设置障碍、有意阻挠、虚假陈述,

 

试图掩盖真相的行为,由纪检监察室建议并经审计委员会同意后,

 

根据企业相关规定,对以上行为人予以相应处理;触犯法律的,

 

移交司法机关依法处理。

 

第十四条 投诉、举报人员在协助调查过程中受到保护。企业

 

禁止任何非法歧视和打击报复的行为,或对参与调查员工采取敌

 

对措施。对违规泄露举报人员信息或对举报人员采取打击报复的

 

 

 

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人员,将根据企业相关规定予以相应处理;触犯法律的,移交司

 

法机关依法处理。

 

第十五条 接受举报舞弊案件投诉或参与舞弊调查的工作人

 

员不得擅自向任何部门和人员提供投诉举报人的信息和举报内

 

容;因工作需要查阅举报投诉相关资料的,应得到审计委员会的

 

同意,查阅人员必须对查阅的内容、时间、查阅人员的情况在纪

 

检监察室进行登记。

 

第十六条 纪检监察室应将舞弊案件调查结果及时向举报人

 

反馈。

 

第十七条 为鼓励员工维护企业利益,应对投诉举报工作中有

 

重大贡献的员工予以奖励。

 

 

 

 

第五章 舞弊的补救措施及处罚

 

 

 

 

第十八条 发生舞弊案件后,企业应及时采取补救措施,并对

 

受影响的业务部门的内部控制进行评估和整改。

 

第十九条 对证实有舞弊行为的员工,无论是否达到刑事犯罪

 

的程度,企业将按相关规定予以相应处罚;触犯法律的,移送司

 

法机关依法处理。

 

第六章 附则

 

第二十条 举报投诉方式

 

投诉举报电话:0451——51688138

 

 

 

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通信地址:黑进入sunbet官网手机版注册省哈尔滨市道里区群力第五大道 1688 号

 

邮政编码:150070

 

第二十一条 本制度适用于黑进入sunbet官网手机版注册交通发展股份有限企业及

 

各分子企业。

 

第二十二条 在董事会授权下,本制度由纪检监察室负责说明

 

和修订。

 

第二十三条 本制度经董事会批准后实行。

 

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